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Note 3 Acquisitions et cessions d’entreprises

Note 3

 Acquisitions et cessions d’entreprises

ACQUISITION D’AXIA NETMEDIA CORPORATION (AXIA)

Le 31 août 2018, BCE a conclu l’acquisition de la totalité des actions ordinaires émises et en circulation d’Axia pour une contrepartie en trésorerie totale de 155 millions $.

Axia fournit des services réseau à large bande à des clients commerciaux et gouvernementaux dans l’ensemble de la province de l’Alberta. L’acquisition d’Axia permet d’élargir l’étendue des activités de BCE liées aux services à large bande en Alberta et ajoutera environ 10 000 kilomètres au réseau de fibre dans notre zone de couverture.

Dans nos états financiers consolidés, Axia est incluse dans le secteur Services sur fil de Bell.

La répartition du prix d’achat tient compte d’estimations provisoires, en particulier des estimations liées aux immobilisations corporelles et aux immobilisations incorporelles à durée d’utilité déterminée. Le tableau suivant résume la juste valeur de la contrepartie payée et la juste valeur attribuée à chacune des principales catégories d’actifs et de passifs.

  TOTAL 

Contrepartie en trésorerie

155 

Coût total à répartir

155 

Créances clients et autres débiteurs

6 

Autres éléments hors trésorerie du fonds de roulement

(9)

Immobilisations corporelles

64 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité déterminée

19 

Autres passifs non courants

(8)

 

72 

Trésorerie et équivalents de trésorerie

3 

Juste valeur des actifs nets acquis

75 

Goodwill (1)

80 


La transaction n’a pas eu d’incidence importante sur nos produits d’exploitation et notre bénéfice net consolidés pour l’exercice clos le 31 décembre 2018.


ACQUISITION D’ALARMFORCE

Le 5 janvier 2018, BCE a acquis la totalité des actions émises et en circulation d’AlarmForce pour une contrepartie totale de 182 millions $, de laquelle une tranche de 181 millions $ a été payée en trésorerie et la tranche restante de 1 million $, par l’émission de 22 531 actions ordinaires de BCE.

Après l’acquisition d’AlarmForce, le 5 janvier 2018, BCE a vendu à TELUS Communications Inc. (Telus) les comptes d’environ 39 000 clients d’AlarmForce en Colombie-Britannique, en Alberta et en Saskatchewan, pour un produit total d’environ 68 millions $.

AlarmForce fournit à ses abonnés résidentiels et d’affaires des services de surveillance vidéo, d’intervention d’urgence personnelle et d’alarme de sécurité ainsi que d’autres services connexes. L’acquisition d’AlarmForce favorise notre expansion stratégique au sein du marché de la maison intelligente.

Dans nos états financiers consolidés, AlarmForce est incluse dans le secteur Services sur fil de Bell.

Le tableau suivant résume la juste valeur de la contrepartie payée et la juste valeur attribuée à chacune des principales catégories d’actifs et de passifs.

  TOTAL 

Contrepartie en trésorerie

181 

Émission de 22 531 actions ordinaires de BCE (1)

1 

Coût total à répartir

182 

Actifs détenus en vue de la vente (2)

68 

Autres éléments hors trésorerie du fonds de roulement

(5)

Immobilisations corporelles

8 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité déterminée (3)

34 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéterminée

1 

Autres actifs non courants

1 

Passifs d’impôt différé

(7)

 

100 

Trésorerie et équivalents de trésorerie

4 

Juste valeur des actifs nets acquis

104 

Goodwill (4)

78 


Les produits d’exploitation, d’un montant de 43 millions $, provenant d’AlarmForce sont compris dans les états consolidés du résultat net à partir de la date d’acquisition. La transaction n’a pas eu d’incidence importante sur notre bénéfice net consolidé pour l’exercice clos le 31 décembre 2018. Ces montants reflètent l’amortissement de certains éléments de la répartition du prix d’achat et les ajustements fiscaux connexes.


ANNULATION DE L’ENTENTE VISANT L’ACQUISITION DES CHAÎNES SPÉCIALISÉES SÉRIES+ ET HISTORIA

Le 17 octobre 2017, BCE a conclu une entente avec Corus Entertainment Inc. (Corus) visant l’acquisition des chaînes spécialisées francophones Séries+ et Historia. Le 28 mai 2018, le Bureau de la concurrence a annoncé qu’il n’approuvait pas la vente des chaînes à BCE. Par conséquent, BCE et Corus ont mis fin à leur entente

ACQUISITION DE MTS


Le 17 mars 2017, BCE a acquis la totalité des actions ordinaires émises et en circulation de MTS pour une contrepartie totale de 2 933 millions $, de laquelle une tranche de 1 339 millions $ a été payée en trésorerie et la tranche restante de 1 594 millions $, par l’émission d’environ 27,6 millions d’actions ordinaires de BCE. BCE a financé la composante en trésorerie de la transaction à l’aide d’un financement par emprunt.

Bell MTS est un fournisseur de technologies de l’information et des communications qui offre des services sans fil, Internet, de télé et de téléphonie, ainsi que des systèmes de sécurité et des solutions en technologies de l’information, dont des services unifiés d’informatique en nuage et gérés, à des clients résidentiels et d’affaires au Manitoba.

L’acquisition de MTS nous permet de rejoindre un nombre plus important de Canadiens grâce à l’expansion de nos réseaux à large bande sans fil et sur fil, et nous aide à atteindre notre but d’être reconnus par les clients comme la plus grande entreprise de communications du Canada.

Les résultats provenant des activités acquises de MTS sont intégrés dans nos secteurs Services sur fil de Bell et Services sans fil de Bell à partir de la date d’acquisition.

Le tableau suivant résume la juste valeur de la contrepartie payée et la juste valeur attribuée à chacune des principales catégories d’actifs et de passifs.

  TOTAL 

Contrepartie en trésorerie

1 339 

Émission de 27,6 millions d’actions ordinaires de BCE (1)

1 594 

Coût total à répartir

2 933 

Créances clients et autres débiteurs

91 

Autres éléments hors trésorerie du fonds de roulement (6)

(121)

Actifs détenus en vue de la vente (2)

302 

Immobilisations corporelles

978 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité déterminée (3)(6)

929 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéterminée (4)

280 

Actifs d’impôt différé

32 

Autres actifs non courants (6)

137 

Dette à court terme

(251)

Dette à long terme

(721)

Autres passifs non courants (6)

(50)

 

1 606 

Trésorerie et équivalents de trésorerie

(16)

Juste valeur des actifs nets acquis

1 590 

Goodwill (5)

1 343 


Par suite de l’acquisition de MTS, nous avons acquis des pertes fiscales autres qu’en capital d’environ 1,5 milliard $ et comptabilisé un actif d’impôt différé d’environ 300 millions $ qui a été réalisé en 2017.

En 2017, les produits d’exploitation, d’un montant de 730 millions $, et le bénéfice net, d’un montant de 100 millions $, provenant des activités acquises de MTS sont compris dans les états consolidés du résultat net à partir de la date d’acquisition. En supposant que l’acquisition de MTS ait eu lieu le 1er janvier 2017, les produits d’exploitation et le bénéfice net consolidés de BCE pour l’exercice clos le 31 décembre 2017 auraient été de 22 950 millions $ et de 3 061 millions $, respectivement. Ces montants pro forma reflètent l’élimination des transactions intersociétés, les coûts de financement et l’amortissement de certains éléments de la répartition du prix d’achat et les ajustements fiscaux connexes.

Au cours du T2 2017, BCE a conclu la cession annoncée précédemment d’environ un quart des abonnés des services sans fil postpayés et de 15 établissements de vente au détail que détenait MTS, ainsi que de certains actifs réseau manitobains, à Telus, pour un produit total de 323 millions $.

Après l’acquisition de MTS, le 17 mars 2017, BCE a transféré à Xplornet Communications Inc. (Xplornet) un total de 40 mégahertz (MHz) de spectre des services sans fil dans la bande de 700 MHz et de 2 500 MHz et de spectre des services sans fil évolués-1 que détenait MTS. Comme il a été convenu précédemment, BCE a transféré des abonnés des services sans fil à Xplornet au T4 2018, lorsque Xplornet a lancé son service sans fil mobile.


ACQUISITION DE CIESLOK MEDIA LTD. (CIESLOK MEDIA)

Le 3 janvier 2017, BCE a acquis la totalité des actions ordinaires émises et en circulation de Cieslok Media, pour une contrepartie en trésorerie totale de 161 millions $.

Cieslok Media se spécialise dans l’affichage extérieur grand format dans différentes zones urbaines importantes du Canada. Cette acquisition contribue à intensifier et à consolider notre présence numérique dans le domaine de l’affichage extérieur. Dans nos états financiers consolidés, Cieslok Media est incluse dans le secteur Bell Média.

Le tableau suivant résume la juste valeur de la contrepartie payée et la juste valeur attribuée à chacune des principales catégories d’actifs et de passifs.


  TOTAL 

Contrepartie en trésorerie

161 

Coût total à répartir

161 

Créances clients et autres débiteurs

11 

Autres éléments hors trésorerie du fonds de roulement

(4)

Immobilisations corporelles

13 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité déterminée

6 

Immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéterminée

76 

Passifs d’impôt différé

(20)

Autres passifs non courants

(1)

 

81 

Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 

Juste valeur des actifs nets acquis

82 

Goodwill (1)

79 
 

La transaction n’a pas eu d’incidence importante sur nos produits d’exploitation et notre bénéfice net consolidés pour l’exercice clos le 31 décembre 2017.

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